项目资金管理制度
项目资金管理制度
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项目资金管理制度范文第1篇
一、实施进度资源的综合控制，实现项目为利润源头，是加强管理，开拓市场的需要项目管理整体目标的实现，必须在严肃科学的计划控制与合理有效的资源投入下，通过各项施工管理的有机、综合的适时过程控制才能达到。
在项目实施工期、成本、质量、安全四大控制过程中，就成本角度来讲，做为成本中心的各项目部，以实施卓有成效的成本控制为基础，才有可能形成源源不断的利润源头，才有可能使企业得以生存和继续发展。
项目发生的总成本过程，主要集中于组织、管理正式工程的施工阶段，而这一阶段所投入大量人力、物力的直接目的是为了达到业主认可的各阶段进度目标，并取得过程业务收入以弥补过程投入，最终实现总工期目标和总项目收益值。施工进度目标是通过分阶段、分层次进度计划的执行和控制，各类人、财、物等资源围绕进度计划实施同步投入、配合与支持，并在综合控制下实现的。
由此，计划系统应进一步予以充实、完善和提高，尤其是项目施工进度管理工作更需加强，以适应内抓管理，外拓市场的要求，使施工进度计划管理手段同其它资源计划有机结合起来，达到综合控制的最佳效果。与企业外部开拓市场紧密结合，更多地承揽施工任务、更好地干好现有工程。在面对有限的建筑市场和众多的竞争对手的严峻形势下，企业在适应市场、开拓市场、抓住市场机遇的同时，唯有各项工作在组织得当、协作配合、科学有序、扎实有效的基础上，才能信息灵敏、决策正确、执行得力、不误战机，才能更好地把握市场，占尽先机而有所发展。
二、全局性的项目总体计划管理，是施工管理的主线和重点就一个工程项目来讲，要有一个全盘总体控制计划，以指导、协调和安排人、财、物等各类资源。
要达到项目工期目标、质量目标、效益目标及其综合体现出的企业信誉和社会效益，在项目管理上需要确定一条从准备谋划、执行反馈、调整修改、再执行及执行结果评价的主线，一切工作应围绕这条主线展开。基本建设程序表明了一个工程项目产生、演变、发展、形成的规律过程，在施工阶段亦有其自身的规律性。施工阶段之前各阶段所产生的工作成果，以及明确的最终交工时间要求，是项目施工总体计划、资源安排的基础。
在合同工期的目标下，编制合理的总体计划，以安排各阶段、各专业主要工作，进行人、财、物等资源调配，并指导进一步的进度计划细化工作和各类详细资源安排的初步确定提供依据，形成各时间层、各专业层次、各组织层次的进度计划体系，是计划资源总体控制期望目标实现的关键。
项目部直接管理下的具体工程项目，计管理是贯穿项目施工始终的各阶段、各层次、各业务职能管理的第一步和首要的工作。一切工作由计划开始，一切工作按既定目标印计划步骤展开，有条不紊、适时调整，才会避免工程施工组织中的大起大落、非均衡性施工，从而有效利用和节约资源，实现最佳产出。
三、充分运用计划管理手段达到控制目标，就必须将各类资源有机地融入计划管理的全过程中项目施工进度计划是编制者依据基建程序中施工阶段之前的各阶段工作成果，考虑工程、工艺特点和施工特点，以合同工期为工期目标，结合自身实际情况，规定的总进度目标和效益目标，形成分层次、分阶段、分专业的，包括各资源投入量平衡计划在内的一整套计划组合，并由项目管理的决策层批准实施的纲领性文件。
就单独施工进度计划来讲，它不是孤立的，而是整个项目千头万绪业务管理计划工作的龙头，是财务资金计划、劳动力组织安排计划、机具调遣计划、技术准备及现场组织等各专业计划的主线。这些资源计划依据施工进度计划编制而又相对独立执行各自的职能计划管理。从工程最初，施工进度就与各类资源紧密结合在一起，各类资源的投入，也要道施工进度进行数量、结构、时间、范围等进度管理，并以计划的形式与施工进度计划配合，支持和保证施工进度目标的完成。
四、具体计划管理中，要全面考虑各种影响因素，定性和定量地，主要是定量地进行单页和综合分析，使进度目标与资源投入协调一致，使计划的执行建立在正确谋划的基础上。
项目总体计划编制需考虑的主要因素如下：
1.项目建设进度计划施工周期或合同开竣工日期。
2.《初步设计》及投资概算等资料。
3.施工设计图纸计划交付日期及相关说明。
4.主要工艺设备、材料计划供货日期。
5.水文、地质及气象因素。
6.本企业现有可能调配于本项目上的人员机具。
7.充分考虑各专业管理和成本核算的要求，科学适当地划分工程结构编码（WBS）和组织结构编码（OBS）。
8.外部协作关系等其它因素。
在充分考虑以上因素后，通过定性分析和定量计算，使编制出的计划符合以下要求和确定以下几方面内容。
1.符合合同规定完成工作内容的最终交工日期，明确反映出为实现工期目标的各阶段、各主要施工工序及各专业主要控制点的合理安排与交叉。
2.总体计划中作业项目加载初步确定的劳动力资源计划投入总量及其结构性安排。
3.将已确定或初步估算的工程实物量在计划中体现，以确定施工劳动强度，便于定期监控时的资源分析。
4.按概算资料进行总价经营分析，初步测算分解出总成本中的人工费、材料费、机械费、其他直接费、间接成本费用，并加载于计划作业中。
5.进行施工机具详细计划投入量的预安排及使用的时间长度，并与计划进度相协调。
基于上述总体计划的要求和包涵的内容，主要期望达到以下目的：
1.实施项目施工的宏观控制，随施工进展，在其动态适时调整过程中，实现工期目标。
2.基于一个工程项目内外协作关系的复杂性，诸多影响因素多变而不确定性，必须在总体控制下实行分阶段、分专业、分区域的分级进度控制，使总体进度控制计划成为分级控制的基准和指导规范。
3.项目的整个施工阶段，与业主或总承包商或分承包商或设计和供应商，建立一致的进度目标，并起到履行、监督和警示某一阶段各方共同遵守的责任与义务，以期望共同目标的实现。
4.取得预定的成本控制目标。
5.协调处理好进度、质量、成本三者之间的相互关系，使项目总体控制目标在三者的互动、综合作用下，达到各自的控制目标。
五、调动一切积极因素，实施分阶段、分层次的计划进度及资源管理，逐一实现分级目标项目的全过程、全面计划进度管理，首先应使每一位参与者在既定方针、目标下，统一思想认识，明确各自职责，制定和贯彻程序化的规范性文件，认识到过程控制与最终目标的实现不是某一部门、某人的事，它直接关系到项目部各单位及每位员工的切身利益，以充分调动其积极性，广泛发动群众，开展以作业层参与、管理层操作、决策层领导的“三层合力”的综合进度管理。
项目总体计划执行之后，只是项目进度管理的起步，以此为基准的逐级分解进度计划及各业务控制管理将随之展开。要将项目总体规划和总体进度目标变为实际行动的具体步骤，必需进行行之有效的逐级管理和切实可行的分级控制，客观上就要求对总体进度管理进行分层次、分结构的纵向与横向的具体计划、组织、协调、控制工作。
根据实际需要和可操作性要求，按详略和粗细程度分为项目总体控制计划即一级总体统筹控制计划，二级进度控制计划，三级详细执行计划，四级具体作业计划。
二级计划是对一级总体统筹计划的进一步展开和确认，同时又是对三级详细计划的指导。三级计划是准备执行的近期计划安排，是执行、检查进度完成情况的重点。各作业项目已准备就绪，并即将开始，相应的资源支持和保障计划随时处于待投入状态，是各阶段目标实现的短期性安排，是管理层重点管理阶段。四级计划将三级计划具体为作业层可操作的进度安排，是与劳动作业任务单下达内容相一致的立即执行计划，确保三级计划的实现。按时间段划分，对应与前述四级计划分为合同期总体控制计划、年度实施计划明度执行计划、周作业计划。
工期进度目标的完成是参与施工作业的各类资源综合作用，相互支持、配合的组织成果。科学合理的工序交叉与工期时段的确定，也是在合理加载资源，分析、调整、平衡后得出的，离开资源的有力支持，工期目标只是空谈而无法实现。通过进度完成数据的采集、汇总，对照既定计划工期和控制点，对比分析工期差异程度和原因，分析计算对后续作业与相关工作的影响，以确定出新的应对进度计划，结合资源支持计划进行权衡，以更新此级计划，确保工期目标的实现。
按科学、合理、切合实际的各层次计划进行组织实施，不论哪一级计划，一经贯彻执行，各单位、部门及每位管理者、执行者，均应维护其严肃性，及时收集实际进度数据，认真分析、研究与计划对比的差距，实事求是地剖析产生问题的原因，制定相应对策与补救措施，重新调整资源分配与投人强度，合理进行作业交叉与局部调整，再执行后对效果再评价，以扭转局部不利因素对总体时度的影响，使其按既定总进度安排继续实施。同时，应注意一成不变的计划不是适当、正确的计划，随着进度的延续，总体进度计划总是处于动态的、需要及时更新、调整的状态下，每一级计划都是为保证上一级计划的实现而制定和实施的。当某级计划执行完后，其实际执行情况的数据就更新上一级计划，将不可避免出现的进度差异（包括工程量完成程度，人力、材料等资源及费用投入与计划间或超前或滞后的差异）时，以致影响了分级计划目标的完成，就需提前调整进度和平衡资源，完成预定计划目标。
六、各类资源计划为确保进度计划的实现给予有力支持的同时，也为本身在随进度的进展中进行过程核算控制确定了目标基准各类资源计划包括：
财务计划、劳动工资计划、物资供应计划、机具计划、质量计划、技术准备计划等。
七、进行有效的计划进度资源控制、管理，必须辅之以强有力的保证措施和严格执行的管理制度包括：
项目资金管理制度范文第2篇
关键词：房地产项目 资金管理 预算管理
一、前言
从目前房地产项目的运作来看，房地产项目要想正常运转，需要大量的资金予以支持。考虑到房地产项目的资金需求较大，为了严格控制资金使用，避免出现超预算的情况，在房地产项目运作过程中应认识到预算的重要性，并根据房地产项目的运作实际提高预算质量，确保预算管理能够取得实效。结合房地产项目的运作经验，做好预算管理是提高房地产项目整体效益的关键，同时也是满足房地产项目运作需要的重要手段，对房地产项目的运行和建设具有重要的促进作用。
二、房地产项目预算管理的特点
（1）全过程性。预算管理是对企业各项经营活动的事前、事中和事后的全过程管理。
（2）全方位性。预算管理的内容包括财务预算。经营预算和投资预算。预算编制涉及企业生产经营的方方面面，将产供销，人财物全部纳入预算范围。
（3）全员性。公司领导、各部门负责人，下属公司负责人、各岗位员工必须全员参与预算管理。
（4）以现金流预算为基础。由于房地产企业的高利润，高负债，高风险，现金流的健康顺畅显得尤为重要。
（5）以工程项目预算为核心。工程项目成本的业务量大，成本内容复杂，成本开支难控制的特点决定了工程项目预算的核心地位。
（6）以工程形象进度为节点。
三、房地产项目应建立完善的预算管理制度
基于房地产项目资金需求量较大的特点，如果不对资金使用加以有效管控，房地产项目在运作过程中，将会出现严重的超支情况，不但危害房地产项目的整体效益，也会对房地产项目的运行造成严重影响。为了保证房地产项目的运作质量，提高房地产项目的整体效益，明确预算管理的重要性，并建立完善的预算管理制度，对房地产项目的开展具有重要作用。具体应从以下几个方面入手：
（一）房地产项目应着力建立预算管理制度
要提高全员全部门的参与意识。通过目标制定、指标分解、责任界定、专题会议等方式，将相关指标落实到各部门以及各相关责任人头上，必要时应签署责任书。预算管理作为一项专业性较强的工作，对房地产项目有着重要意义。结合房地产项目的运作实际，完善的预算管理制度，是开展预算工作的基础，也是预算管理工作的重要依据，只有加强对预算管理工作的重视，并重点建立预算管理制度，才能为房地产项目的开展提供有力支持，满足房地产项目的开展需要。从目前房地产项目的预算工作来看，完善的预算管理制度不但可以强化预算管理工作效果，同时还能提高预算管理的针对性，使房地产项目预算管理工作取得积极效果。
（二）房地产项目应提高预算管理制度的针对性
预算管理制度作为预算工作的开展依据，在预算管理工作实施过程中发挥着重要作用。但是考虑到房地产项目的特殊性，以及房地产项目对资金管理的现实需求，房地产项目预算管理制度在建立过程中，除了要提高其完善性之外，还要在制度的各个环节与房地产项目紧密结合，做到预算管理制度能够有较强的针对性，能够最大程度的满足房地产项目的资金管理需求，达到合理控制房地产项目资金使用的目的。因此，提高预算管理制度的针对性，对房地产项目的资金控制具有重要作用。
（三）房地产项目应提高预算管理制度的合理性
基于预算管理工作的专业性，以及房地产项目的特殊性，房地产项目在预算管理制度的制定中，应提高预算管理制度的合理性，使预算管理制度能够在实行过程中，符合房地产项目的资金管理实际，能够最大程度的保证房地产项目资金管理安全，同时提高房地产项目预算管理制度的指导性，使预算管理制度的作用能够得到全面发挥。因此，提高预算管理制度的合理性，是房地产项目资金预算管理的重要保证，只有认识到这一点，并做好预算管理制度的建立，才能满足房地产项目运作实际。
四、房地产项目应合理制定预算指标
为了提高房地产项目的预算质量，就要在预算管理制度的支持下，合理制定预算指标，并通过全过程成本核算的方式，将预算指标细化和具体化，保证预算指标能够达到科学性和合理性要求，提高预算的可操作性。因此，合理制定预算指标，应成为房地产项目预算管理的重要手段。具体应从以下几个方面入手：
（一）房地产项目应制定总体预算指标
房地产项目在开始之前，就要根据项目的总体规划，拟定具体的预算方案，并制定总体的预算指标，使房地产项目的总体资金需求能够得到客观的反映。结合房地产项目运作实际，总体预算指标关系到房地产项目的资金控制目标，同时也对房地产项目的运作有着具体的指导作用。因此，房地产项目在预算管理中，应将总体预算指标的制定作为重点，不但要突出总体预算指标的重要性，同时还要将总体预算指标与项目实际相结合，确保总体预算指标能够具有可操作性，避免过低的预算目标危害房地产项目资金管理过程。以投资项目开发全过程为周期，全面控制项目的资金使用效率和盈利能力，其包括项目销售预算、项目工程预算、费用预算、利润预算以及项目开发计划等，重点针对开发项目全过程的现金流、利润状况等。
（二）房地产项目应将预算指标细化
考虑到房地产项目的复杂性，以及资金管理流程较长、资金需求项目多的特点，房地产项目在预算管理过程中，除了要制定总体预算指标之外，还要将总体预算指标按照资金的具体需求部位进行细化，使预算指标能够分成总体预算指标和具体预算指标两部分，满足房地产项目资金管理需要，使房地产项目的预算管理能够更加细化并具有较强的针对性。所以，房地产项目应将预算指标细化，并将预算指标与资金管理相结合，突出预算指标的合理性，保证预算指标能够贴近房地产项目实际，使房地产项目的预算管理能够更加有效。
（三）房地产项目应提高预算指标的科学性和合理性
预算指标作为房地产项目资金管理的重要依据，其科学性和合理性关系到房地产项目资金管理工作能否取得实效。从目前掌握的情况来看，房地产项目预算指标的科学性和合理性，是衡量预算指标的重要因素，同时也是预算指标所必须达到的要求。因此，房地产项目在预算指标制定过程中，不管是总体预算指标还是分项工程的预算指标，都要最大程度的保证预算指标的科学性和合理性，并将预算指标的制定与房地产项目的资金管理过程相结合，提高预算指标的可操作性，保证预算指标能够起到良好的指导作用，指导房地产项目的资金管理工作。
五、房地产项目应加强预算的审批和落实
由于房地产项目总体资金量需求较大，并且资金支出环节多，要想对提高资金管理，其难度是可想而知的。结合房地产项目的运作实际，以及资金管理的现实要求，在现有的预算制度和预算指标的指导下，加强预算的审批和落实，严肃预算纪律，加强预算管理流程的控制，对提高房地产项目的预算质量具有重要意义。结合房地产项目运作实际，具体应从以下几个方面入手：
（一）房地产项目应严格执行预算审批制度
企业应严格按经审批后的预算开展业务，并定期检查与追踪预算执行情况。企业可建立预算执行情况通报会或计划执行完成情况沟通会，对各部门预算执行情况定期或不定期进行通报。为了保证房地产项目的预算质量能够有效提高，并使预算能够得到有效执行，在房地产项目管理过程中，应根据预算管理制度的要求，加强预算的编制、审核、批准，并在预算资金支出过程中，严格控制审批流程，加强对预算资金每一个审批环节的控制，确保房地产项目的预算能够在合理范围之内，避免超预算和不按预算审批流程进行的问题出现。结合房地产项目资金管理实际，严格执行预算审批制度，是提高预算质量的关键，对满足房地产项目的预算管理需求具有重要作用。
（二）房地产项目应加强预算管理制度的落实
对于房地产项目而言，只建立预算管理制度是远远不够的。除了要保证预算管理制度的完善性，同时还要根据房地产项目的运作实际，加强预算管理制度的落实，使房地产项目中的资金管理能够在各个方面符合预算管理制度的要求，达到根据预算管理制度的具体要求，提高预算管理制度的执行效果。因此，加强预算管理制度的落实，是提高房地产项目资金管理需要和资金管理效果的关键。只有重视房地产项目中预算管理制度的落实，才能提高预算的整体质量。
（三）房地产项目应根据工程实际对预算进行合理调整
考虑到房地产项目运行过程中的复杂性，对于某些临时增加的费用，只有是房地产项目中的合理增加的部分，在预算管理中应对其认可，并在实际资金管理中予以支持。为了最大程度的满足房地产项目资金管理需要，根据工程实际对预算进行合理调整，是提高预算质量的关键。所以，房地产项目的预算目标并不是一成不变的，而是要根据房地产项目的实际需求进行合理调整，最终达到提高房地产项目运作质量的目的。对此，我们应有正确认识。
六、结束语
通过本文的分析可知，考虑到房地产项目的资金需求较大，为了严格控制资金使用，避免出现超预算的情况，在房地产项目运作过程中应认识到预算的重要性，并根据房地产项目的运作实际提高预算质量，确保预算管理能够取得实效。结合房地产项目的运作经验，做好预算管理是提高房地产项目整体效益的关键，同时也是满足房地产项目运作需要的重要手段。
参考文献：
[1]刘立英.论建设工程造价的有效控制[N].广西大学学报（自然科学版）;2014年S1期
[2]吴晟奕，周义珏.建设项目如何进行工程造价控制[N].盐城工学院学报;2014年01期
项目资金管理制度范文第3篇
关键词:施工企业;资金管理;问题
施工企业在经营和生产的过程中，必须具备一定的流动资金，才能实现生产经营的持续和循环，所以施工企业的资金管理是其管理制度的重要组成部分，资金管理的水平关系着企业的生产和经济效益，与企业的生存息息相关。通过对施工企业资金管理问题进行研究，有利于提高我国施工企业资金管理质量，促进施工企业的发展和壮大。
一、施工企业资金管理的重要性
施工企业资金管理主要包括两个方面，即筹资管理和投资管理，筹资管理主要是施工企业获得资金的管理，对融资的渠道、融资成本等方面的统筹，投资管理主要是就企业目前的资产和先进，综合投资的经济效益、风险等内容对资产进行管理。施工企业资金管理作为企业经营管理的重要组成部分之一，属于经济管理工作，融合了企业资金的筹集、使用、回收、分配等方面的财务运动。施工企业在资金管理的过程中，会根据资金运动的规律，对企业的各项经济活动进行合理安排，从而提高企业资金的使用效率，达到增收节支和提高经济效益的目的。施工企业的资金管理具有重要意义。首先，资金管理有助于提高施工企业对下级单位的管理力度，可以对企业资金进行集中管理和调度，在此基础上对每一笔资金的去向都有较为清晰地认识，继而实现对下级单位的了解和控制；其次，资金管理有助于融通和整合现有的资金，通过科学合理的配置资金，提高企业资金的使用效率，从总体上对施工企业的融资能力、资金使用状况予以有效把握，从而进一步为企业扩大生产经营、确定融资投资规模等提供所需的信息。
二、施工企业资金管理存在的问题
(一)缺少完善健全的资金管理制度
由于受到社会主义市场经济的自我调节和政府规章制度的影响，施工企业自身的经营自不断扩大，同时承担的责任也在不断变大，所以企业进行资金管理的责任也在增强，资金管理的重要性越来越明显。但是目前来看大部分的施工企业仅仅是在思想和口头上重视资金管理，并没有把这一制度落到实处，没有制定具体的行动进行完善企业的资金管理制度，从而使部分资金管理制度难以有效实施。部分企业认为资金的投出是其一项权利，没有认识到进行监督和控制的重要性，从总体上来看，施工企业缺少完善健全的资金管理制度，即使部分企业建立了资金管理制度，但也没有严格的落实与执行，随意修改和任意修改的行为时有发生，从而导致资金使用效率较低。
(二)拖欠工程款现象严重
施工企业的资金支付主要是以收支方式进行的，缺少科学的计划，目前建筑行业面临的重要难题是工程的垫资和工程款拖欠问题，因为目前建筑市场长期以来处于供过于求的不平衡状态，竞争非常激烈，部分建筑企业有意拖延工程款结算的现象时有发生；此外，由于我国相关法律制度的不完善，建筑市场交易存在问题，由此大大阻碍了施工企业的发展。因为工程款拖欠是社会存在的普遍问题，所以施工企业更需要重视这一问题，保证自身资金的流动性，维护企业资金的安全。部分施工企业没有统筹安排工程项目的各项经济费用，资金使用缺少计划性，还极易出现超支的问题，存在较大的盲目性。此外，大量的资金不能及时变现，使企业容易出现资金周转困难和短缺的问题，对企业的正常生产经营造成严重的威胁。
(三)资金管理缺少有效的监督机制
施工企业进行资金使用时，由于缺少有效的监督机制，使企业在资金使用的事前、事中和事后都得不到有效的监管，施工企业对各个分公司和下级单位缺少有效的控制，没有建立科学的管理体制，同时在资金使用以后，缺少对资金流向的及时调查。此外，资金监督的执行力度不够，对于大型的建筑项目资金使用上，缺少有效的监督管理机制，使资金决策的重大问题缺少科学的依据。部分施工企业入不敷出，资金负债率较高，出现资金周转困难的问题。
(四)资金管理方式落后
当前，施工企业的资金管理方式较为滞后，尚未充分认识到目前项目管理分散的特点，这便无法对资金实施集中管理，同时也没有及时建立完善的内部结算制度，相当多的施工企业依然使用传统的财务报表方式进行资金管理。在施工企业进行资金核算时，具有较大的随意性，编制财务报表不严谨规范，偶尔还会存在人为操作导致的财务信息失真状况，从而影响施工企业整体的管理水平。施工企业整体来看没有建立现代企业制度，依旧沿用粗放式的管理方法，没有充分利用现代计算机技术和管理方法，资金管理手段落后，缺少变更和创新，与发达国家的施工企业相比存在很大差距。
三、施工企业资金管理问题对策
(一)建立完善的资金管理制度
由于施工企业自利的不断扩大，企业资金管理的重要性在于解决企业的资金管理问题，最重要的是建立完善健全的资金管理制度。首先需要对施工企业资金管理的层级进行明确的划分，明确财务管理人员的具体权利和责任，不仅需要制定企业资金管理的规章制度，而且还需要把每一项制度落实到实处；其次还需要划分施工企业各部门的职能和所有员工的权利与义务，使每一个工作人员认识到资金管理的重要性；最后施工企业在建立完善的资金管理制度以后，不能随意进行修改和删减，必须进行修改时需要获得上级部门的允许以后，才能进行修改，由此才能使施工企业的资金管理制度落到实处，能够被企业贯彻落实和执行，提高资金管理的可操作性和实施效率，真正发挥企业资金管理的作用。
(二)加强资金的计划管理施工企业要规范
建筑施工的交易行为，政府部门需要进一步完善法律法规，对拖欠工程款的行为给予严厉的制止处罚，同时还需要对本企业资金使用进行科学的计划，根据企业工程项目的施工计划、施工进度以及购置计划等，制定企业的融资投资计划和资金支付计划，通过进行资金的计划，可以合理调配企业的剩余资金，减少资金支出和占有，有计划地进行资金的使用和分配。在资金使用计划执行的过程中，需要对资金额外支出的项目进行严格的审查与控制，对每月的资金使用情况进行复核与调查，从而保证资金使用计划的规范性和严肃性，从而保证资金的及时变现，提高企业资金的流动性，避免施工企业出现资金短缺的问题。
(三)完善资金管理的监督机制
施工企业在资金使用过程中，要全面做好资金管理的事前、事中和事后的监督与控制，保证企业资金的流向与使用，建立完善的资金考核监督制度，使资金管理的监督职能得以有效的发挥。首先，施工企业的管理人员需要详细了解企业资金财务管理的现实情况，继而实现与企业财务人员的沟通与交流，保证企业财务资金核算的独立性；其次，要对工程项目的资金使用情况进行科学的分析，对资金使用进行科学合理的评价，及时改正资金管理过程中的错误行为，做到统筹全局与全面考虑。
(四)建立现代化的资金管理
就目前来看，施工企业整体的水平不高，所以加快企业管理的现代化发展步伐，尤其是资金管理的现代化水平。对此，施工企业要立足目前资金管理的现状，利用现代信息技术和计算机技术，建立专业化和规范化的资金管理系统，在资金管理时，使用现代化的管理手段，提高资金管理的现代化与科学化。
四、结束语
建筑行业作为我国经济的重要产业，近些年来推动了国家经济发展和社会进步。施工企业作为建筑行业的主体，其资金管理水平关系着企业的正常运行。施工企业在资金管理的过程中，由于缺少资金管理的观念，沿用较为落后的资金管理制度，没有严格落实资金管理制度，所以需要制定政策完善施工企业资金管理制度，不断提高企业的资金管理水平。
参考文献:
[1]胡改娟.浅析施工企业资金管理存在的问题及解决措施[J].财经界,2015,(32):103-104
[2]王东兴.关于施工企业资金管理问题的思考[J].现代商业,2012,(30):311-312
项目资金管理制度范文第4篇
1.资金核算的责任主体与使用主体不一致公路施工企业资金管理一般采用三级管理模式，即公司总部、区域分公司和项目部三级管理。三级分别核算，三级有独立的银行账户，各级对外可以直接进行收入支出的核算与债权债务的清偿，对于总公司而言，对外责任与使用主体一致，但是区域分公司及工程项目部没有独立的法人资格，其对外的收支与清偿活动，需要由总公司承担法律责任，单位资金分散，局部出现问题会直接导致业务的无法开展。2.资金使用的前置性和资金支付的滞后性矛盾公路施工企业进行新项目的建设，许多项目想要预先投入一定的启动资金，达到标准化施工条件后，才能从业主单位获得动员预付款、设备及备料款，这一过程持续的时间较长，造成资金使用的空档。3.资金需求量大，管理难度大公路建设是一项技术性要求较高且极为复杂的工程，每一项活动的开展都以资金的支付为前提，可以说资金的运用涉及施工建设过程的方方面面，而且资金需求量较大，比如建筑材料的购买，工程机械的购置及租用，人工的聘用以及建筑技术的购买，资金量需求的增大以及使用范围的拓展，导致资金管理的难度加大。4.工程资金管理持续时间较长一般的施工企业在工程完工通过验收后，工程资金会在短时间内到位，资金管理的难度相对较小，但是公路施工企业的资金管理持续时间较长，主要原因在于公路施工企业的收入是分阶段的，很大一部分工程款短时间内难以获得，即使在竣工后，也会因为种种原因拖欠，拉长了资金回收的时间，增加了资金管理的人力、物力和财力。
二、公路施工企业资金管理存在的问题
（一）资金管理责任主体意识不强大多数公路施工企业的资金管理意识不强，无论是企业领导还是普通员工，对资金管理工作的重视度都不够，没有在企业内部形成人人是资金管理者的主体责任意识，大多数员工将资金管理问题看成是管理层和财务部门的事情，资金管理也成为管理层的附属专有活动，以行政调控代替专业化资金管理活动。
（二）资金管理缺少完善制度的保证大多数公路施工企业重视业务发展以及经济效益，忽略了资金管理制度的建立与内部控制制度的完善。
（三）市场竞争加剧造成资金短缺市场经济条件下，公路施工企业的数量众多，业务竞争越来越激烈，供过于求的市场环境，造成公路施工企业为获得施工合同而开出较高的优惠条件，垫付资金则是常用的竞争手段，相关部门即使明白资金管理的重要性，考虑到业务发展的压力，也不得不为其亮绿灯，垫付工程资金造成了的公路施工企业资金的短缺。
（四）公路施工企业难以获得资金支持公路施工企业的资金主要来源于自有资金、银行借款和工程款收入。资金的垫付以及工程款支付的滞后性，导致企业资金短缺严重，银行对公路施工企业的资金支持有限，规模较小的公路施工企业，由于缺少健全的治理制度，不符合上市融资条件，很难从证券市场上获得融资，其流动资金短缺成为必然。
（五）资金使用监管缺乏公路施工企业的工程施工项目分布较广，项目分散，不利于企业总部对各项目部资金运动的监督管理，容易出现资金流向与管理控制相互脱节的现象。另外，会计监督职能难以真正发挥作用，由于公路施工企业的特殊性，企业管理人员大部分来源于一线工程管理人员，财务知识欠缺，而财务人员也缺少对工程管理的了解，因而会计核算和监督职能都有待加强。
三、改善资金管理的措施
（一）增强企业资金管理的主体意识资金管理是整个企业的任务，需要全员参与，将资金管理的意识贯彻到日常的业务中。首先管理层需要重视资金管理，资金管理不是简单的规模数量上的控制，而是需要统筹运作的管理活动，资金管理应该作为管理活动的重要部分，杜绝行政调控代替资金管理。其次，要统筹兼顾，在业务发展过程中，将资金管理的实际情况纳入其中，统筹兼顾经济效益及产值目标与资金管理的关系。再次要落实责任主体，对资金管理中出现的问题及时建议解决。
（二）提高工程质量与业务水平应对市场竞争市场竞争压力下，各个单位通过垫付资金的形式获得施工权，很多企业只考虑到了业务的拓展，没有考虑资金的短缺，给后续管理造成了很大的困难。对于垫付工程资金，工程施工企业应该量力而行，选择信誉较好的业务垫付资金。另外可以通过提高工程质量的方法来获得业主的认可，以此增加业务量。
（三）健全管理制度，切实维护资金安全进行资金管理需要建立起完善的内部资金管理制度，完善的内部控制制度和资金管理制度，是进行资金管理的保证，没有完善的资金管理制度，进行资金管理缺少依据，无法按照程序进行严格的资金管理。首先要做到专户存储，防止公私户不分；其次要做到专款专用，严格按照项目资金的预算计划使用资金，防止不规范的挪用与截留；第三要采用适当的方法对按时闲置的项目资金进行保值增值，禁止项目资金用于高风险领域投资；再者要制定严格资金管理制度，进行规范的资金管理，确保财务部门的安全。
（四）提高自身经营管理水平与社会认可度公路施工企业可以通过融资方式获得资金支持，主要是提高自身的经营管理水平，提高工程质量，获得社会认可，在提高业务量的同时，获得金融机构的资金支持，可以参加政府设立的融资平台，加强自身制度建设，获得资本市场融资资格，为企业的长远发展打好基础。
项目资金管理制度范文第5篇
关键词：联通企业；经济效益；优化措施
中图分类号：F279.23 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2013）10-00-01
一、引言
加强企业管理工作是每一个企业都需要面临的重点问题，创新管理制度也是企业在社会中立足的根本，就目前来看，企业管理内容较多，包括组织、思想、模式、方法等等，不同的企业均需要根据自己的实际情况以及未来市场的变动进行相关的调整与创新，并组成相应的规划部门、设计部门等等。对于联通而言，在企业的管理过程中需要分清楚前台与后台之间的关系，对于客服，则要采取科学有效的措施提升他们的服务质量，对于内部工作人员，则要加强网络与信号的传输。只有明确的区分好各个职能部门，制定好完善的管理制度，才能够促进联通长治久安的发展。
二、企业管理制度中的常见问题
1.管理制度缺失。如果管理制度存在着缺失的情况，很容易导致企业业务管理活动出现不规范的情况，在企业经营与管理的过程中，由于缺乏制度的管控，导致所有的业务难以囊入管理工作中，如果制度细致性不足，那么企业管理工作也难以跟上社会的发展，这就会给企业的发展带来一些阻滞。
2.管理制度滞后。很多企业都存在着管理制度滞后的情况，企业客户与业主需求的变动较大，这就导致企业内部的管理制度难以适应企业业务发展的实际需求，对于联通公司而言，应该根据自己的市场竞争力创新产品，完善管理制度，提升自己的市场竞争力。
3.管理制度教条化。管理制度教条化也是企业管理工作中的常见弊端，企业制定了相关的制度之后，常常不会积极的根据市场的变动进行调整，盲目夸大制度作用，这就导致企业反而陷进自己的制度之中难以自拔，联通必须要随机应变，根据客户的反应革新管理制度，这样才能够为企业注入新的活力。
4.管理制度欠缺规范性。管理制度规范性的不足主要表现在几个方面：即财务制度不透明、作业流程不规范、人才选拔制度不科学、绩效考核不公平、决策体系不健全等等，从联通企业的实际情况来看，各个分公司应该根据自己的发展情况设置好相关的技术管理中心、安全服务中心、综合管理中心、资产管理中心以及资源管理中心，并完善企业的管理制度，这些制度应该包含人事管理制度、合同管理制度、财务管理制度以及行政管理制度。这些制度对于企业的发展有着极为重要的作用，能够将企业发展与经营过程中存在的问题扼杀在摇篮中，也能够保证企业的经营效益。
5.管理制度执行力不足。很多企业虽然制定了完善的管理制度，但是却难以受到良好的管理效果，究其根本原因，就是由于制度的执行力不足，缺乏执行力，那么不管再完善的制度都难以发挥应用的管理效果，因此，联通就需要在每个地区的分公司中安排好专业的负责人员，保证制度能够得到顺利的实施。
三、完善联通企业管理体制，提升经济效益
每个企业的生产与经营都会受到企业属性的限制，联通是中国通信企业的代表之一，近年来，联通WCDMA已经进入商用阶段，为此，联通就需要抓住这个机遇，完善自身的管理体制，提升企业竞争力，这可以从以下几个方面做起：
1.完善资金管理制度。目前，由于受到各种外界因素的影响，一些企业的资金没有得到科学的利用，在项目的开发中，也未根据企业的实际情况选择好适宜的项目，这就导致企业难以适应社会的发展，可见，资金管理对于企业的发展企业决定性作用，要想提升企业的经济效益，必须首先要完善企业内部的资金管理制度，这包括以下几项内容：
第一，对资金进行协同管理。资金是企业正常运转的命脉，想要保证企业能够得到稳定的发展，就需要对内部的资金进行协调管理，只有将资金合理的投放在各个部门，对产品进行正确的定位，保证资金的投放比例，才能够保证企业发展的平衡性。例如，3G网一直都是联通的优势企业，为此，联通可以适当的增加在3G网的投资比例，只有充分的发展自己的优势企业，才能够提升自己的核心竞争力。
第二，优化资金管理效率。资金管理效率对于企业的发展有着直接的影响，企业必须根据自己的实际情况对资金进行科学合理的管控，举例来说，为了保证资金的流动性，企业可以选择一些利润高、风险小的项目，对于联通公司而言，可以推出新的套餐，强化流量费用低廉的优势，抢占市场先机。
第三，提升资金管理时效性。企业资金管理工作并非是固定的，企业必须根据市场环境的变动情况进行变化，把握好实际发展核心优势项目，例如，可以多推出一些促销活动，利用好发展的时机，这样不仅可以吸引客户，也能够为企业带来可观的流动资金。
2.加强财务分析。就现阶段来看，财务分析这项工作在我国的企业之中还存在各种问题，主要为重视单个指标分析，忽视了综合分析、投资科学性不足、事前预测不科学、过于重视对资金的应用等等，实际上，财务分析工作是企业经济管理过程中的一项重要内容，为此，联通可以根据企业产业结构对市场份额进行科学合理的分配。
3.进行成本核算。成本核算工作是财务核算的重中之重，核算质量关乎着企业、国家和经营者之间的利益，也影响着财务成果的分配，虽然现阶段下各个企业均制定了完善的核算制度，但是，对于成本的核算依然存在着一些突出的问题，在下一阶段，联通在开发新业务之前必须要做好相关的市场调查工作，制定好科学合理的价格和完善的宣传措施，提升企业的核心竞争力。
总而言之，联通企业要想提升自身的经济效益，必须要健全管理制度，加强各个部门的配合，发展核心优势产业，这样才能够提升其社会效益与效益。
参考文献：
[1]祝宏英.加强企业管理提升联通经济效益[J].中国连锁，2013（10）.
[2]孟杰，杨海菊.加强企业财务管理 提高企业经济效益[J].第十八届川鲁冀晋琼粤辽七省矿业学术交流会论文集，2011（09）.
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